- Контракты и договоры с дебиторами, передаваемыми на факторинговое финансирование.
- Извещение о дебиторе.
- Список дебиторов.
Часто задаваемые вопросы:
Какие документы по текущей деятельности организации необходимы для факторинга?
Рекомендуемые проводки по отражению операций на балансовых счетах бухгалтерского учета по регрессному факторингу
Содержание операции |
Счёт Дт |
Счёт Кт |
Отражение, согласно договору от переуступки прав требования дебиторской задолженности |
1211 |
1210 |
Выплата финансирования фактором (на р/с или касса) |
1030 |
3397 |
Признание в составе операционных расходов затрат организации, связанных с оплатой комиссии Фактору |
7310 |
3380 |
Принятия в зачёт НДС по комиссии Фактора на сумму комиссии |
1420 |
3380 |
При оплате покупателем(Дебитор), Фактор удерживает из суммы начисленное вознаграждение |
3380 |
1211 |
Возврат остатка суммы оплаченной дебиторской задолженности |
1030 |
1211 |
Закрытие операции |
3397 |
1211 |
Начисление пени |
7310 |
3397 |
Выплата пени |
3397 |
1030 |
Содержание операции |
Счёт Дт |
Счёт Кт |
Получение товара от Поставщика |
1330 2400 |
3310 |
Признание дебиторской задолженности перед Фактором, согласно уведомления |
3310 |
3310 |
Расчёт/выплата Фактору в размере % суммы за товары согласно договору |
3310
|
1030
|
НДС в зачёт (отражение кредиторской задолженности перед поставщиками/фактором) |
1420 |
3310 |
Отражение осуществляется на сумму накладной, счет-фактуры, акта выполнения работ, оказания услуг.
Рекомендуемые проводки по отражению операций на балансовых счетах бухгалтерского учета по безрегрессному факторингу
для Поставщика (Клиент)
Содержание операции |
Счёт Дт |
Счёт Кт |
Отражение, согласно договору продажи дебиторской задолженности |
1284 |
1210 |
Выплата финансирования фактором (на р/с или касса) |
1030 |
3397 |
Закрытие прочей дебиторской задолженности на сумму финансирования |
3397 |
1284 |
Признание в составе операционных расходов затрат организации, связанных с оплатой комиссии Фактору |
7310 |
3380 |
Принятия в зачёт НДС по комиссии Фактора на сумму комиссии |
1420 |
3380 |
При оплате покупателем (Дебитор), Фактор удерживает из суммы начисленное вознаграждение (данная проводка не производится, если комиссию оплачивает Дебитор) |
3380 |
1284 |
Возврат остатка суммы оплаченной дебиторской задолженности |
1030 |
1284
|
Начисление пени |
7310 |
3397 |
Выплата пени |
3397 |
1030 |
для Покупателя (Дебитор)
Содержание операции |
Счёт Дт |
Счёт Кт |
Получение товара от Поставщика |
1330 2400 |
3310 |
Признание дебиторской задолженности перед Фактором, согласно уведомления |
3310 |
3310 |
Расчёт/выплата Фактору в размере % суммы за товары согласно договору |
3310
|
1030
|
НДС в зачёт (отражение кредиторской задолженности перед поставщиками/фактором) |
1420 |
3310 |
Признание в составе операционных расходов затрат организации, связанных с оплатой комиссии Фактору |
7310 |
3380 |
Принятия в зачёт НДС по комиссии Фактора на сумму комиссии |
1420 |
3380 |